KDV’den istisna olan teslim ve hizmetlerde tevkifat söz konusu olmaz... Fatura düzenleme ve amortisman ayırma sınırı 2017 yılı için 900-TL'dir ... İndirimli orana tabi işlemlerden doğan KDV iade taleplerinde iade konusu yapılamayacak kısım 2017 yılı için 21.400-TL.dir ... Gelir Vergisinden istisna kıdem tazminatı tavanı 01.07.2017-31.12.2017 döneminde 4.732,48-TL.dir ... Hizmet süresi ne olursa olsun 18 yaşından küçük 50 yaşından büyük işçilerin yıllık izin hakları 20 gündür...
TMS/TFRS   |   SPK Mevzuatı   |   Vergi Mevzuatı   |   SGK Mevzuatı 
Muhasebe | Vergi |  SGK |  Denetim |  Meslek Mevzuatı |  TTK |  TMS/TFRS |  Borçlar Kanunu |  Hepsi
Merhabalar,firmamıza bir elektronik firması''cep telefonu cihazı'' faturaları düzenlemiş ve faturada da belirtmek suretiyle yine firmamızın çalıştığı iletişim hizmet kuruluşuna ''TEMLİK'' etmiştir.Çalıştığımız iletişim hizmet kuruluşuda her ay tarafımıza düzenlediği faturalar da taksitli kurgudan ,taksit ve indirim şeklinde sıfırlayarak yansıtmaktadır.Benim sorum,elektronik firmasının tarafımıza düzenlediği faturanın muhasebe kayıtları?faturanın toplam tutarını gelir hesaplarına alıp,kdv' sini indirim konusu yapabilirmiyiz? Selamlar iyi çalışmalar

Değerli üyemiz,

Sorunuzdan anlaşıldığı kadarıyla, bir yandan elektronik firması şirketinizden olan alacağını iletişim hizmet kuruluşuna temlik ederken, diğer yandan iletişim hizmet kuruluşu şirketinize bir nev'i ciro primi vermektedir. Bu durumda, elektronik firması şirketinize cep telefonu satışı yaptığında şirketinizin muhasebe kaydı aşağıdaki gibi olacaktır:

----------------/-----------------
153 Ticari Mal                   xxx
191 İndirilecek KDV         xxx
                     320 Satıcılar                                      xxx
                            320.01 xyz elektronik firması
----------------/-----------------

Alacağın temliği yapıldığında:

----------------/-----------------
320 Satıcılar                  xxx
   320.01 xyz elektronik firması
                       320 Satıcılar                  xxx
                            320.02 abc iletişim hizmet kuruluşu
----------------/-----------------

İletişim hizmet kuruluşu indirim yaptığında:

----------------/-----------------
320 Satıcılar                     xxx
320.02 abc iletişim hizmet kuruluşu
                        602 Diğer Gelirler                xxx
----------------/-----------------

Sorunuzun cevabını tam olarak alamadığınızı düşünüyorsanız, sorunuzu daha detaylı olarak tekrar sormanızı rica ederiz.

İyi çalışmalar dileriz,

MizanTürk Ekibi.